PROGRAM:
1. NOWOŚĆ - zwolnienia
podatkowe i inne preferencje oraz świadczenia dla pracowników i
pracodawców poszkodowanych w powodzi.
2. NOWE interpretacje
- przychody pracowników i zleceniobiorców - kiedy opodatkowane, a
kiedy nie?
a) ZMIANA
stanowiska fiskusa dotycząca opodatkowania zleceń i innych umów do
200 zł,
b) telefony i rutery
służbowe używane również do celów prywatnych - NOWA interpretacja
KIS,
c) pakiety medyczne,
szczepienia, ubrania służbowe,
d) nieoprocentowane
pożyczki, umorzenia, zapomogi,
e) wpłaty
na PPK, zwrot nienależnych wpłat na PPK,
f) prezenty i upominki
okolicznościowe - kiedy gadżet od szefa może być w
PIT?
g) wycieczki, imprezy
zakładowe i spotkania integracyjne,
h) dofinansowanie wypoczynku
dzieci i młodzieży - jaka kwota i na jaki wypoczynek -
warunki do spełnienia,
i) świadczenia dla emerytów i
rencistów,
j) co ze zmianami
dotyczącymi zapomóg bez PIT, katalogu ulg,
ZFŚS?
k) kiedy wdowcy
zapłacą podatek od renty z Polski i z
zagranicy?
l) co z kasowym
PIT?
3. Rozliczenie
roczne:
a) ulgi i odliczenia,
kiedy wspólne rozliczenie przy braku dochodu
u jednego z małżonków bądź śmierci małżonka. Forma opodatkowania
wykluczająca. Brak przychodu, zawieszenie działalności - czy
występuje obowiązek złożenia PIT?
b) rozliczenie
roczne samotnego rodzica - kiedy możliwe:
forma opodatkowania działalności, limit dochodu pracującego
dziecka, opieka naprzemienna… Co w przypadku podziału
800+ na pół - czy przysługuje preferencja? NOWA
interpretacja.
c) ulga i
odliczenie na dziecko - kiedy przysługuje? Ulga rehabilitacyjna na
samochód - kiedy dla obojga rodziców, co przy wspólnym
rozliczeniu?
d) ulga
termomodernizacyjna - planowane zmiany umożliwiające skorzystanie z
ulgi,
e) NOWE formularze
druków PIT wersje zeznań - kogo dotyczą, na
czym polegają zmiany? NOWA usługa w e-Urząd Skarbowy.
Problemy z rozliczeniem trzynastek i czternastek od strony
podatkowej. Co z osobami do 26 r.ż., emerytami i zwolnionymi
pracownikami? Kiedy korygować PIT-4 a kiedy PIT-11 za 2024r -
PRZYKŁADY.
4. NOWOŚĆ
- jeden numer telefony do skarbówki na infolinię - warunki do
spełnienia aby skontaktować się.
5. NOWA interpretacja
MF z 24.08.2023r dot.
ekwiwalentu za pranie odzieży roboczej.
6. ZMIANA stanowiska
MF - opłacanie przez płatnika
zaległych składek ZUS.
7. NOWE
wyjaśnienie MF z 24.04.2023r oraz wyrok NSA z
14.09.2023r. (praca zdalna oraz
samochód własny do celów służbowych) dot. ryczałtu bądź ekwiwalenty
z tyt. wykorzystywania majątku osobistego pracownika a PIT.
Ryczałty samochodowe, zwrot kosztów przejazdów lokalnych -
rozszerzenie osób uprawnionych. Kiedy zwrot kosztu biletu z
PIT?
8. NOWE stanowisko
MF dot. bonów żywieniowych dla
pracowników. Jak uniknąć problemów i płacenia PIT? Problem
kosztu opakowań, dowozu…
9. NOWE podejście w
PIT w stosunku do szkolenia
przyszłych pracowników i zakładających
działalność.
10. NOWE trendy
interpretacyjne - podróże
służbowe (pracownicy mobilni i
oddelegowani) różnice w opodatkowaniu pracowników mobilnych. NOWA
regulacja dot. kierowców oraz pracowników przeniesionych służbowo,
zleceniobiorców, członków organów.
11. Wpływ zewnętrznego
księgowego (BR) na wys.
sankcji wobec podatnika - odp.
MF z 11.07.2023r.
12. ZMIANA minimalnego
wynagrodzenia - dwukrotna w 2024r. Na co zwrócić uwagę pod kątem
PIT?
13. Nowe zasady
składania wniosków i oświadczeń dotyczących ulg, kwot wolnych
płatnikowi.
14. Co z PIT-2 w ciągu
roku? Kiedy zmiany konieczne?
Kiedy odpowiedzialność karna za zaniżenie PIT?
15. Koszty uzyskania
przychodów - ustalanie w praktyce. Wybór podwyższonych
KUP. PRZYKŁADY.
16. Kwota wolna od
PIT. Jak stosować w praktyce? Listy płac.
17. Nowe grupy
uprawnione (emeryci, zleceniobiorcy, przedsiębiorcy...) do
zmniejszania zaliczek PIT.
18. Jak stosować ulgę
podatkową? Możliwe
warianty. Kto może zażądać
zaprzestania poboru zaliczek?
19. Uprawnienie
zleceniobiorcy do żądania braku poboru
zaliczek. PRZYKŁADY.
20. Rezygnacja z ulg,
kosztów
podatkowych… PRZYKŁADY.
21. Jak rozliczać
zaliczki w stosunku do byłych pracowników - czy uwzględniać
PIT-2?
22. ZMIANA zakresu
zwolnień podatkowych pracowników i zleceniobiorców
- NOWE INTERPRETACJE: ulga "Rodzina 4+", na
powrót z zagranicy, zasiłków macierzyńskich, zleceniobiorców w
wieku do 26 r.ż- warunki jakie należy
spełnić, skutki przekroczenia
limitu... PRZYKŁADY. Zbiegi
zwolnień w praktyce.
23. Czy
każdy zasiłek macierzyński korzysta ze zwolnienia z
PIT? PRZYKŁADY.
24. Zwolnienie dla
emerytów i rencistów. Od kiedy senior korzysta ze
zwolnienia? Czy pracodawca sam może
zastosować zwolnienie w ciągu miesiąca w którym pracownik osiągnął
wymagany wiek? Za co odpowiada
pracodawca?
25. Zwolnienie dla
osób otrzymujących nauczycielskie świadczenia
kompensacyjne.... PRZYKŁADY.